Antreprenorii vor fi taxați efectiv cu 27,2% din profitul afacerilor. Cum se împarte profitul firmelor între acționari și stat

Antreprenorii români vor păstra mai puțin de 73% din profitul brut al firmelor, dacă planul guvernului de a majora taxarea dividendelor la 16% va fi aplicat posibil chiar după 7 iulie, așa cum au declarat public surse guvernamentale.

Restul va ajunge direct la bugetul de stat, sub forma impozitului pe profit și a noii cote de impozitare a dividendelor.

Dacă guvernul aprobă creșterea cotei de impozitare a dividendelor la 16% în prima săptămână din iulie, atunci toate dividendele distribuite după 7 iulie 2025 vor fi taxate la această nouă cotă.

Asta înseamnă că firmele care nu au distribuit dividende până la această dată vor plăti cu 60% mai mult impozit (16% vs. 10%);

Guvernul pregătește o cotă de 16% pe dividende, la fel cu impozitul pe profit

În programul de guvernare propus de actualul Executiv condus de Ilie Bolojan, se prevede creșterea cotei de impozitare a dividendelor la 16%, posibil chiar după 7 iulie 2025, în paralel cu înăsprirea regimului fiscal pentru firme.

Dacă această măsură este aprobată în guvern în luna iulie, noua cotă de 16% ar putea intra în vigoare chiar din a doua jumătate a anului.

Executivul motivează această creștere prin nevoia de a reduce deficitul bugetar și de a echilibra tratamentul fiscal între capital și muncă.

Cu toate acestea, pentru mediul privat, impactul ar putea fi semnificativ: taxarea totală a profiturilor distribuite va ajunge la aproape 30%, apropiindu-se de nivelul din unele state occidentale.

Ce spun cifrele oficiale: bilanțurile firmelor din 2024

Datele raportate pentru anul fiscal 2024 arată o economie activă, dar cu presiuni bugetare în creștere. Conform datelor platformei Termene.ro, 823.318 firme au depus bilanțul contabil până pe 1 iulie 2025, iar performanțele financiare agregate sunt relevante:

• Cifra de afaceri totală: 2.531 miliarde lei (511,31 miliarde euro)
• Profit brut: 256,34 miliarde lei (51,79 miliarde euro)
• Profit net: 221,9 miliarde lei (44,83 miliarde euro)
• Diferență impozitată ca profit: 34,44 miliarde lei (6,96 miliarde euro)

La nivelul unei firme medii, rezultatul arată astfel:

• Profit net mediu: 269.519 lei
• Taxe pe profit medii: 41.831 lei

Cum se împarte acum profitul firmelor între antreprenori și stat

Profitul brut al firmelor este deja taxat cu 16% ca impozit pe profit, înainte ca sumele rămase să poată fi distribuite ca dividende. Din cele 256,34 miliarde de lei profit brut total, statul a colectat deja 34,44 miliarde de lei din impozitul pe profit.

Restul – 221,9 miliarde de lei – reprezintă profitul net, adică suma din care antreprenorii pot retrage dividende. Aici intervin scenariile fiscale noi:

Dacă dividendele sunt taxate cu 10%, așa cum se întâmplă cu dividentele care sunt scoase din firme după 1 ianuarie 2025, în urma unei decizii a adunării generale a acționarilor:

• Statul colectează încă 22,19 miliarde de lei (4,48 miliarde euro) ca impozit pe dividende.
• Total taxe aplicate (profit plus dividende): 56,63 miliarde de lei.
• Astfel, statul încasează 22,09% din profitul brut al firmelor, iar antreprenorii rămân cu 72,72%.

Statul ajunge la taxe de 70 de miliarde de lei cu taxarea dividentelor cu 16%

Dacă dividendele sunt taxate cu 16% (scenariul din programul de guvernare):

• Statul colectează 35,50 miliarde de lei (7,17 miliarde euro) ca impozit pe dividende.

Această sumă se adaugă la cele 34,44 miliarde de lei din impozitul pe profit.

• Total taxe aplicate: 69,94 miliarde de lei.
• În acest caz, statul încasează tot 27,28% din profitul brut, dar suma preluată din profitul net este mult mai mare, reducând semnificativ câștigul acționarilor.

Diferența dintre cele două regimuri este de13,31 miliarde de lei în favoarea statului, adică 2,69 miliarde euro în plus din aceleași profituri distribuite.

Taxarea dividendelor a tot crescut constant în ultimii ani

România a avut, timp de aproape un deceniu, una dintre cele mai mici cote de impozitare a dividendelor din UE. Între 2016 și 2022, impozitul a fost de 5%, ceea ce a făcut ca România să fie atractivă pentru antreprenori și investitori.

În 2023, guvernul a majorat cota la 8%, apoi a prevăzut o trecere la 10% din 2025, conform modificărilor Codului Fiscal. Însă noul plan guvernamental propune egalizarea cotei cu cea pe profit – 16%, adică o triplare față de nivelul din urmă cu doar 3 ani.