ANAF a descoperit o fraudă fiscală de 2,1 mil. lei realizată prin deducerea nelegală a TVA-ului și prin diminuarea artificială a impozitului pe profit

Deducerea nelegală a TVA-ului și diminuarea artificială a impozitului pe profit au generat un prejudiciu de peste 2,1 mil. lei, în timp ce transferurile între societăți depășesc 32 mil. lei, iar obligațiile fiscale cu reținere la sursă neachitate depășesc 13 mil. lei, după cum au descoperit inspectorii antifraudă.

După ce a anunțat în noiembrie 2025 că a identificat un mecanism de fraudă fiscală de peste 55 mil. lei în cadrul unui grup de firme, ANAF a extins investigațiile asupra altor operatori economici și persoane fizice implicate în același mecanism complex de fraudă fiscală.

Ce a descoperit ANAF

Noile verificări efectuate evidențiază amploarea mecanismului fraudulos, fiind identificat faptul că entități afiliate, aflate sub conducerea aceluiași reprezentant legal, au utilizat disponibilitățile bănești ale societăților pentru acordarea unor împrumuturi intercompanie în valoare totală de peste 32 mil. lei, deși acestea înregistrau capitaluri proprii negative și obligații fiscale restante semnificative către bugetul general consolidat.

Deși entitățile verificate dispuneau de lichiditățile necesare achitării debitelor fiscale restante, reprezentantul legal a optat pentru decapitalizarea surselor proprii, operațiunile întrunind elementele unor transferuri de resurse patrimoniale fără justificare economică, prioritizând interesele personale.

Totodată, în ceea ce privește comportamentul fiscal al entităților verificate, inspectorii ANAF au constatat că nerespectarea obligațiilor de plată reprezenta un comportament sistematic, iar persoana care controla în fapt activitatea și fluxurile financiare ale grupului administra în fapt și alte societăți comerciale cu un comportament similar, inclusiv din domeniul serviciilor de pază și protecție.

Inspectorii ANAF Antifraudă au constatat că, deși societățile au declarat obligațiile fiscale cu reținere la sursă reprezentând impozitul pe veniturile din salarii și contribuțiile sociale obligatorii, în cuantum de peste 13 mil. lei, acestea nu au fost achitate în termenul legal de maximum 60 de zile de la scadență.

Astfel, în timp ce resurse financiare importante circulau în interiorul grupului de societăți, obligațiile fiscale rezultate din plata salariilor au rămas neachitate.

Totodată investigațiile au evidențiat, de asemenea, existența unui circuit documentar fictiv, realizat prin înregistrarea unor bunuri fără legătură cu activitatea desfășurată, sub denumirea paravan de „bunuri consumabile”, mecanism utilizat pentru diminuarea artificială a profitului impozabil și deducerea nelegală a TVA, prejudiciul generat prin aceste operațiuni fiind de peste 1,2 mil. lei.

Concomitent, entitățile din grup au procedat și la emiterea de facturi de avans având ca obiect livrări viitoare de bunuri și echipamente, în absența unui fapt generator real. 

Întrucât transferul dreptului de proprietate și livrarea efectivă a acestora nu au fost realizate și nici justificate prin explicații sau documente, s-a constatat faptul că facturile emise nu reflectă operațiuni economice reale. Prin aceste operațiuni societățile au obținut deduceri nelegale de TVA în cuantum de peste 900.000 lei.

Având în vedere aspectele constatate, inspectorii ANAF Antifraudă au sesizat autoritățile de urmărire penală competente. ANAF continuă investigațiile și verificările.